Hướng dẫn phương pháp lập tờ khai thuế TNCN theo quý và tháng mẫu 02KK-TNCN chi tiết từng chỉ tiêu trên phần mềm HTKK theo Thông tư 156/2013/TT-BTC.
Bài viết này nhà hàng kế toán Thiên Ưng xin hướng dẫn bí quyết lập tờ khai khấu trừ thuế thu nhập cá nhân cái số 02/KK-TNCN, là tờ khai dành cho tổ chức, cá nhân trả các khoản thu nhập từ tiền lương, tiền công.
Sau khi đăng nhập vào phần mềm HTKK. chọn mục “Thuế thu nhập cá nhân”. Màn hình sẽ xuất hiện như sau:
- các bạn phải xác định xem DN thuộc đối tượng kê khai thuế TNCN theo tháng hay theo quý.
giả dụ bạn chưa biết bí quyết xác định và tính thuế TNCN thì mang thể xem tại đây:Cách tính thuế thu nhập cá nhân
- 2 cái này sử dụng chung cho cả cá nhân với ký hợp đồng lao động (là nhân viên của công ty) và cá nhân ko ký HĐLĐ (lao động thời vụ, vãng lãi). Và 2 mẫu này đều giống nhau về các chỉ tiêu chỉ khác nhau ở chỗ: Kỳ tính thuế.
lúc đã chọn được kỳ tính thuế, màn hình sẽ xuất hiện như sau:
Hướng dẫn lập tờ khai thuế TNCN 02KK-TNCN từng chỉ tiêu:
Chỉ tiêu [21]: Tổng số người lao động: Là tổng số cá nhân mang thu nhập từ tiền lương, tiền công mà Doanh nghiệp trả thu nhập trong kỳ.
Chỉ tiêu [22]: Cá nhân cư trú có hợp đồng lao động: Là tổng số cá nhân cư trú nhận thu nhập từ tiền lương, tiền công theo Hợp đồng lao động từ 03 tháng trở lên mà Doanh nghiệp trả thu nhập trong kỳ.
Chú ý: Đây là tổng số nhân viên mà siêu thị đã trả lương trong kỳ nhé (Dù là đang làm hay nghỉ việc trong kỳ, nếu có ký hợp đồng lao động > 3 tháng và công ty đã trả lương thì cộng hết vào nhé)
Chỉ tiêu [23]: Tổng số cá nhân đã khấu trừ thuế: Phần mềm tự động cập nhật
Chỉ tiêu [24]: Cá nhân cư trú: Là số cá nhân cư trú có thu nhập từ tiền lương, tiền công mà Doanh nghiệp đã khấu trừ thuế.
Chỉ tiêu [25]: Cá nhân ko cư trú: Là số cá nhân không cư trú với thu nhập từ tiền lương, tiền công mà Doanh nghiệp đã khấu trừ thuế.
Chỉ tiêu [26]: Tổng TNCT trả cho cá nhân: Phần mềm tự động cập nhật.
Chỉ tiêu [27]: Cá nhân cư trú với hợp đồng lao động: Là tổng những khoản thu nhập chịu thuế từ tiền lương, tiền công và các khoản thu nhập chịu thuế khác sở hữu tính chất tiền lương, tiền công mà Doanh nghiệp đã trả cho cá nhân cư trú có hợp đồng lao động từ 03 tháng trở lên trong kỳ.
Chỉ tiêu [28]: Cá nhân cư trú ko mang hợp đồng lao động: Là tổng các khoản thu nhập chịu thuế từ tiền lương, tiền công và những khoản thu nhập chịu thuế khác với tính chất tiền lương, tiền công mà Doanh nghiệp đã trả cho cá nhân cư trú ko với hợp đồng lao động hoăc mang hợp đồng lao động dưới 03 tháng trong kỳ.
Chỉ tiêu [29]: Cá nhân không cư trú: Là những khoản thu nhập chịu thuế từ tiền lương, tiền công và các khoản thu nhập chịu thuế khác sở hữu tính chất tiền lương, tiền công mà Doanh nghiệp đã trả cho cá nhân ko cư trú trong kỳ.
Chỉ tiêu [30]: Tổng TNCT trả cho cá nhân thuộc diện phải khấu trừ thuế: Phần mềm tự động cập nhật.
Chỉ tiêu [31]: Cá nhân cư trú với hợp đồng lao động: Là các khoản thu nhập chịu thuế từ tiền lương, tiền công và những khoản thu nhập chịu thuế khác mang tính chất tiền lương, tiền công mà Doanh nghiệp đã trả cho cá nhân cư trú mang hợp đồng lao động từ 03 tháng trở lên thuộc diện cần khấu trừ thuế theo Biểu luỹ tiến từng phần trong kỳ.
Chỉ tiêu [32]: Cá nhân cư trú không có hợp đồng lao động: Là những khoản thu nhập chịu thuế từ tiền lương, tiền công và các khoản thu nhập chịu thuế khác mang tính chất tiền lương, tiền công mà Doanh nghiệp đã trả cho cá nhân cư trú không có hợp đồng lao động hoặc với hợp đồng lao động dưới 03 tháng thuộc diện phải khấu trừ thuế trong kỳ.
Chỉ tiêu [33]: Cá nhân ko cư trú: Là những khoản thu nhập chịu thuế từ tiền lương, tiền công và những khoản thu nhập chịu thuế khác với tính chất tiền lương, tiền công mà Doanh nghiệp đã trả cho cá nhân ko cư trú thuộc diện bắt buộc khấu trừ thuế trong kỳ.
Chỉ tiêu [34]: Tổng số thuế TNCN đã khấu trừ: Phần mềm sẽ tự động cập nhật.
Chỉ tiêu [35]: Cá nhân cư trú với hợp đồng lao động: Là số thuế thu nhập cá nhân mà Doanh nghiệp đã khấu trừ của những cá nhân cư trú mang hợp đồng lao động từ 03 tháng trở lên thuộc diện nên khấu trừ thuế theo Biểu luỹ tiến từng phần trong kỳ.
Chỉ tiêu [36]: Cá nhân cư trú không sở hữu hợp đồng lao động: Là số thuế thu nhập cá nhân mà Doanh nghiệp đã khấu trừ của các cá nhân ko mang hợp đồng lao động hoặc sở hữu hợp đồng lao động dưới 03 tháng trong kỳ.
Chỉ tiêu [37]: Cá nhân ko cư trú: Là số thuế thu nhập cá nhân mà tổ chức, cá nhân trả thu nhập đã khấu trừ của các cá nhân không cư trú trong kỳ.
Phần cuối:
Bên nhân viên đại lý thuế : chúng ta bỏ qua
Bên tay phải:
+ Người ký: ghi tên của kế toán
+ Ngày ký: phần mềm tự cập nhật ngày hiện nay theo máy tính. (có thể sửa)
khiến cho xong các bạn ấn “ Ghi” chỗ nào sai, phần mềm sẽ báo đỏ, lưu ý lúc phần mềm hỏi : “thông tin sai với ghi mang lại không?” bạn phải ấn vào nút mang để lưu các phần mình đã khiến đúng, rồi sửa các chỗ báo đỏ, giả dụ bạn ấn “ Không” dữ liệu bạn đã nhập sẽ bị xóa hết.
0 nhận xét:
Đăng nhận xét